Als zelfstandige is het aangeraden zelf voor een aanvullende pensioenpijler te zorgen. Een VAPZ (Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen) en een sociaal VAPZ zijn beide zo’n pensioenplannen die zelfstandigen in België kunnen afsluiten om hun pensioen aan te vullen. Hoewel ze veel gemeen hebben, zijn er enkele belangrijke verschillen tussen de twee:
1. Premies:
- VAPZ: De maximale premie die je kunt storten is 8,17% van je netto belastbaar inkomen, met een absoluut maximum dat jaarlijks wordt vastgelegd. Deze premie is volledig fiscaal aftrekbaar.
- Sociaal VAPZ: De maximale premie is iets hoger, namelijk 9,40% van je netto belastbaar inkomen, ook met een absoluut maximum. Dit komt omdat een deel van de premie naar aanvullende sociale waarborgen gaat, zoals een gewaarborgd inkomen bij ziekte of invaliditeit.
2. Sociale voordelen:
- VAPZ: Bij een gewoon VAPZ heb je geen recht op aanvullende sociale voordelen zoals bescherming tegen arbeidsongeschiktheid.
- Sociaal VAPZ: Naast het opbouwen van pensioenrechten, biedt het sociaal VAPZ ook aanvullende sociale bescherming. Een deel van je premie gaat naar voorzieningen zoals een gewaarborgd inkomen bij arbeidsongeschiktheid, een uitkering bij invaliditeit, of een overlevingsrente voor nabestaanden.
3. Fiscale voordelen:
- VAPZ: De premies zijn fiscaal aftrekbaar en verminderen je belastbaar inkomen, waardoor je minder belasting betaalt.
- Sociaal VAPZ: Dit biedt dezelfde fiscale voordelen als een gewoon VAPZ, maar met een hoger maximum aftrekbaar bedrag door de extra sociale bijdragen. Hierdoor kun je dus een groter bedrag fiscaal aftrekken, wat leidt tot een groter belastingvoordeel.
4. Flexibiliteit:
- VAPZ: Er is meer flexibiliteit in hoe je je premie wilt besteden, omdat je niet verplicht bent om te betalen voor extra sociale bescherming.
- Sociaal VAPZ: Minder flexibiliteit aangezien een deel van de premie verplicht naar sociale bescherming gaat.
5. Kosten:
- VAPZ: Kan in sommige gevallen goedkoper zijn, omdat je geen verplichte sociale bijdragen hebt.
- Sociaal VAPZ: Iets duurder vanwege de extra sociale bescherming, maar je krijgt daar ook extra voordelen voor terug.
Wanneer kiezen voor welk?
- VAPZ: Als je puur een aanvullend pensioen wilt opbouwen en al voldoende sociale bescherming hebt via andere verzekeringen of voorzieningen.
- Sociaal VAPZ: Als je naast pensioenopbouw ook behoefte hebt aan extra sociale bescherming en een iets groter fiscaal voordeel.
Het sociaal VAPZ is dus vooral interessant als je ook een bijkomende sociale zekerheid wilt opbouwen, terwijl het gewone VAPZ vooral interessant is als je enkel focust op pensioenopbouw met maximaal fiscaal voordeel.
Indien u nog bijkomende informatie wenst, kunt u zich steeds richten tot uw verzekeringsmakelaar. Zij stellen voor u graag een plan op maat op.
Een VAPZ of een SVAPZ : Wat zijn de verschillen ?